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所在位置：首頁 >> 熱門文章 · 標題：如何編訂年度人事預算 · 忙碌的時光,總是過得特別快,又是一年即將結束, 新的一年又將展開, 許多公司目前可能均忙著編列或審定年度的工作 ... 　設為首頁 　加入最愛 　推薦朋友 　聯絡我們　 課程類別全選 經營管理 人力資源 法律實務 財稅金會 行銷業務 生產研發 資訊電腦 媒體企劃 語文訓練 進修學位 個人成長 保險課程 知識管理 總務採購 資格認證 大陸實務 勞工法令 CFP&CFA 不動產系列 　 購物車｜購物專區｜新手上路   公開課程   講師名錄   出版品   文章專區   訓練單位   進修學位   企業內訓案申請   諮詢顧問服務申請   訓練單位申請   講師申請 　即 將開課課程 更多課程 所在位置：首頁>>熱門文章 此單元由胡維欣發出 標題：如何編訂年度人事預算 作者：胡維欣講師 　文章前言 忙碌的時光,總是過得特別快,又是一年即將結束,新的一年又將展開,許多公司目前可能均忙著編列或審定年度的工作計劃及年度預算,人資單位當然也在其中之列。

　文章內容 人資單位於編訂明年度工作計劃時,必須將公司及其他部門明年度的發展及相關措施放到人資單位的年度計劃中。

例如:因為公司生產外移大陸,因此明年度將縮減生產人力,或是業務單位擴大組織等。

因為公司生產外移,國內生產人力將過剩,故明年度將會有人員縮編的動作,故編列預算時,要預估縮減的人員類別及人數,可能要花費的退休金或資遣費,以及為了被縮編員工再就業,可能會舉辦的轉業訓練的花費等等。

(著作權為胡維欣老師所有)因為業務單位擴大組織,所以招募活動(包含廣告等)就會增加,相對的招募費用就會增加。

公司及其他部門明年度的發展及相關措施所需增加的活動與費用,必須思考周詳,列在人事預算中。

當然相對會減少的支出,亦需計算在內。

人資單位日常業務,均須完全列入人事預算中,部分由人資單位自行預估即可,但部分需其他部門提供該部門的需求,由人資單位彙整。

預算項目包含了薪資(每月固定給付、定期或不定期獎金、臨時人員薪資、不休假獎金、加班費、派駐津貼、派駐人員房屋津貼等),差旅費,訓練費用,保險費用(包含勞保費、健保費、團保費、其他公司提供給員工的人身商業保險等),退休金及資遣費支出,招募費用,員工退休金及福利金提撥,公開發行公司退休金尚需經過精算師精算,故精算費用亦要列入等。

有外勞者,再加上就業安定基金,以及請銀行代繳的保證金的利息。

僱用殘障人士不足法定人數,依法令規定計算需繳交的費用。

其中需特別注意項目說明如下:一.每月固定給付:需注意各月份人員人數的變化(依人員別的人數增減,主要注意大量人數增加或減少的月份),及預估明年度的調薪幅度,以及因人員升遷所增加的薪資支出。

二.加班費:2001年工時縮短,要注意法令對縮短工時部分之加班費的計算認定。

需注意:加班費的金額是要列入退休金及資遣費計算的,故加班費宜控制。

三.差旅費:主要注意差旅費的標準(尤其是國外出差之差旅費)有無計劃'調整,若有計劃調整,需將調整考慮在內。

若公司的差旅費係根據員工的職等薪資為標準,則要考慮公司統一調整薪資將可能使差旅費支出增加。

四.訓練費用:包含企業內訓及企業外訓所發生的費用,如學費/講師費、餐飲點心、交通、住宿、場地、教材教具、文具、雜支等。

如有外宿的訓練,最好先詢問可能去的住宿地點的各項費用,以免預算少編列了。

五.保險費用:需留意承保的保險單位所發出的調整保費的訊息,即使承保的保險單位未發出調整保費的訊息,亦需主動預估可能調整的幅度;因為由過去的經驗,保費幾乎每年都會調高。

六.退休金及資遣費實際支出:如公司2001年會有人員緊縮的動作,則需計算明年退休金及資遣費實際支出,公司存於中信局的退休準備金是否足夠支付,是否需公司支出;若公司優於勞基法規定的部分,則需由公司支出。

七.招募費用:由於許多公司都覺得人才招募不易,如果本公司今年度也有同樣的困擾,除增加招募人才的方式及管道外,此項費用不宜太樂觀而少編列。

以上重點於編列明年度預算時,需加以考量。

人資單位在編列預算時,同時要注意各項費用發生的月份,以便財務單位的資金調度。

同時,各項費用編列以足夠為原則,不宜因擔心不夠而浮列,財務單位會因調度過多不用的資金,而多支付利息。

所以每項項目要編列多少預算,何時要支出,都要預估清楚。

同時,對於各單位所提出的預算需求,人資單位應先予以審查,例如:各部門所提出的明年度人力需求、加班費等,如覺得需求大於業務目標,要先進行溝通,確定有必要後才彙整於人事預算中。