公司法修正與洗錢防制遵循- 月旦知識庫

吳盈德,為配合我國洗錢防制政策及因應亞太防制洗錢組織（APG）之評鑑，我國公司法於107年7月6日三讀通過並於107年11月1,月旦知識庫,整合十大資料庫交叉檢索搜尋, ...   熱門：   首頁 臺灣期刊   法律   公行政治   醫學   財經   社會學   教育   其他 大陸期刊   核心   非核心 DOI文章 首頁臺灣期刊法律萬國法律201812 (222期) 查看詳細全文 篇名 公司法修正與洗錢防制遵循 作者 吳盈德 中文摘要 為配合我國洗錢防制政策及因應亞太防制洗錢組織（APG）之評鑑，我國公司法於107年7月6日三讀通過並於107年11月1日正式上路。

公司法新增第22條之1第1項規定：「公司應每年定期將董事、監察人、經理人及持有已發行股份總數或資本總額超過百分之十之股東之姓名或名稱、國籍、出生年月日或設立登記之年月日、身分證明文件號碼、持股數或出資額及其他中央主管機關指定之事項，以電子方式申報至中央主管機關建置或指定之資訊平臺；其有變動者，並應於變動後十五日內為之。

但符合一定條件之公司，不適用之。

」參考國際組織防制洗錢金融行動小組（FinancialActionTaskForceonMoneyLaundering，FATF）第24項建議，要求政府掌握公司法人之實質受益人，賦予本國公司（原則上是所有有限公司及股份有限公司）申報公司負責人及主要股東資訊的義務，在主管機關會指定機構建置的電子平台供企業申報；申報的義務人為代表公司之負責人，申報期間是每年一定要申報一次，有變動時須在15曰內申報；公司應申報的資料，則包含董事、監察人、經理人及持有已發行股份總數或資本總額超過10％之股東之姓名或名稱、國籍、出生年月日或設立登記之年月日、身分證明文件號碼、持股數或出資額及其他中央主管機關指定之事項。

如果未符合規定，不會立即處罰，主管機關會先通知改正。

事實上，本次公司法修正的重點之一，即為加強公司資訊透明度，及建構政府取得公司資訊的法律基礎。

不過，就新增訂的公司法第22條之1，仍有諸多施行原則及執行面值得探討。

起訖頁 2-12 刊名 萬國法律　　 期數 201812 (222期) 出版單位 萬國法律雜誌社 該期刊-下一篇 從客戶身分之確認談銀行防制洗錢與資恐重點   新書閱讀 最新講座 優惠活動 月旦講座 ．講座試聽 ．影音商城 ．進修課程 元照讀書館 ．研討會新訊 月旦知識庫 ．數位授權 ．個人購點 ．單位採購 月旦法律分析庫 月旦醫事法網 月旦會計財稅網 期刊數位服務 ．DOI註冊 ．電子期刊 ．投審系統 ．學術不端檢測 社群平台 ．FB粉絲團 ．元照Youtube 讀者服務 ．圖書目錄下載 ．購物說明 ．團體訂購 關於元照 ．元照簡介 ．出版/授權合作 ．廣告合作 讀者服務專線：+886-2-23756688　傳真：+886-2-23318496 地址：臺北市館前路28號7樓　客服信箱 Copyright©元照出版Allrightsreserved.版權所有，禁止轉貼節錄